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静宁县财政局关于2019年度会计监督检查结果的公告

索引号
2898/2019-1104145655
所属主题
发布机构
静宁县财政局
发布日期
2019-11-04
文号
废止日期

根据《中华人民共和国会计法》和《平凉市财政局关于组织开展2019年度会计监督检查工作的通知》(平财监〔2019〕6号)有关规定和要求,对静宁县城关镇政府、扶贫办等10个单位开展2019年度会计监督检查,现将监督检查结果公告如下  

一、被检查单位

城关镇政府、八里镇政府、扶贫办、市环保局静宁分局、县医院、县二中、城关中学、德顺小学、甘肃成纪一诺财务咨询有限公司、县污水处理站。

二、检查内容及重点

  检查内容主要为2018年度的会计信息质量,如有必要,追溯以往年度,或者延伸检查其他单位。检查重点:新政府会计制度执行情况、会计信息质量以及财务管理、会计核算、财政资金使用情况等。包括单位收支情况、预决算公开、固定资产、应收账款、账户管理、存量资金、其他可能涉及“小金库”的财务行为和项目管理;信息披露是否充分完整;“三公”经费总额是否超标,经费开支渠道和报批签字手续是否合规;是否存在会计造假等行为;有无对结转二年以上仍未使用完毕的的存量资金及上缴等情况;项目审批、项目实施、竣工验收、财务决算等各个环节资料是否完备;项目资金使用是否实、合规等。

三、检查结果

  经检查,被检查单位2018年都能基本按照《会计法》、行政事业单位会计制度、准则等有关法律、法规规定设置会计机构,配备财务人员,设置账簿,进行核算,各单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料基本真实完整,会计信息质量不断提高;单位其他收入都能按规定全额上缴非税实行预算管理;支出票据附件齐全,财政票据管理实行专人管理;经费支出及财务报销严格按照规定执行,费用支出大部分通过“公务卡”或转账支票进行结算,“三公经费”控制严格;单位内部财务管理制度和内控制度不断完善;单位预决算公开按照及时性、完整性、细化程度进行公开;财会人员业务水平不断提高。

通过检查发现有以下存在问题:一是城关镇政府会计基础工作薄弱,内部管理制度不够完善、账务登记不及时。二是原始凭证要素不全、支出原始凭证审批不规范的问题。县污水处理站2018年支付差旅费及市环保局静宁分局2019年度支付会议费,附件要素不全;县二中2019年租赁灯光音响合同要素不全且缺少法定代表人的签字;县城关初中零星维修、绿化等工程及家具采购缺少验收手续。三是科目使用不够规范及设置不全的问题。城关初中总账科目设置不全,未设置财政补助结转结余科目。四是县医院存在扩大行政事业单位往来结算票据使用范围的问题。

  以上问题,我局将严格按照《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《财政部门实施会计监督办法》《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》《财政检查工作规则》等法律、法规规定向有关部门单位下达整改通知,责令限期整改。

            

                                                                 静宁县财政局

                                                                                              2019年11月4日